中国税制（第二版）

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　　我国的税收制度正处在一个新的变革与发展时期，近年来频频推出了许多重大税制改革举措，如农业税的废除、新企业所得税法的推出、个人所得税法的修订、消费税政策的重大调整、增值税转型的改革试点、进出口税收政策的变革、地方税制改革的推进等等，我们在本次教材修订中，仔细查考了所有税收法规的最新规定，充分吸收了税制改革理论研究与实践的最新成果，保障了本教材的时效性与前沿性。需要指出的是，随着社会经济形势的发展与经济体制改革的深入推进，我国的税制改革也将与时俱进，教材中的部分税制内容必然会滞后于税制改革的推进，因而教学中需要注意税制改革的最新动向与新变化，以期使学习者掌握的税制知识尽可能“时新有效”。作为一本高等教育的教材，一方面，我们尽量追求让学生学到一些有用的实践知识、技能，因而我们在教材编写的过程中尽可能使风格务实一些，税制内容阐述得具体详尽一些，并且通过本课程的学习有助于提高参加国家注册会计师、注册税务师考试的水平。

 

目录

第一编  税收基本知识

  税收基本知识的框架

  第一章  税收的本质特征

    第一节  税收的概念

    第二节  税收的特征

    复习思考题

  第二章  税收制度

    第一节  税收制度的构成要素

    第二节  税种分类

    第三节  我国税收制度的改革发展

    复习思考题

第二编  流转税

  流转税概述

  第三章  增值税

    第一节  增值税概述

    第二节  增值税的征税范围、纳税人、税率

    第三节  增值税应纳税额的计算

    第四节  出口货物退(免)税

    第五节  增值税的征收管理

    第六节  增值税专用发票的使用及管理

    相关链接增值税制存在的问题与改革完善的方向

    复习思考题

  第四章  消费税

    第一节  消费税概述

    第二节  消费税的纳税人、征税对象、税率

    第三节  消费税应纳税额的计算

    第四节  消费税的征收和缴纳

    相关链接消费税制存在的问题与改革完善的方向

    复习思考题

  第五章  营业税

    第一节  营业税概述

    第二节  营业税的征税对象、纳税人、税率

    第三节  营业税应纳税款的计算

    第四节  营业税的征收管理

    相关链接营业税制存在的问题与改革完善的方向

    复习思考题

  第六章  关税

    第一节  关税概述

    第二节  关税的征税对象、纳税人、税率

    第三节  关税应纳税额的计算

    第四节  关税的征收管理

    第五节  船舶吨税

    相关链接我国关税制度进一步完善的方向

    复习思考题

第三编  所得税

  所得税概述

  第七章  企业所得税

    第一节  企业所得税概述

    第二节  企业所得税的纳税人、征税对象、税率

    第三节  企业所得税应纳税所得额的确定

    第四节  企业所得税应纳税额的计算

    第五节  企业所得税的优惠

    第六节  企业所得税的源泉扣缴

    第七节  企业所得税的特别纳税调整

    第八节  企业所得税的征收管理

    相关链接企业所得税改革的评价

    复习思考题

  第八章  个人所得税

    第一节  个人所得税概述

    第二节  个人所得税的征收制度

    第三节  个人所得税的减免优惠

    第四节  个人所得税的计算

    第五节  个人所得税的申报缴纳

    相关链接个人所得税制存在的问题与改革完善的方向

    复习思考题

第四编  其他各税

  第九章  财产税

    第一节  财产税概述

    第二节  房产税

    第三节  契税

    第四节  车船税

    相关链接财产税制的改革展望

    复习思考题

  第十章  资源税

    第一节  资源税概述

    第二节  资源税

    第三节  城镇土地使用税

    第四节  耕地占用税

    相关链接资源税制改革的探讨

    复习思考题

  第十一章  其他税种

    第一节  印花税

    第二节  车辆购置税

    第三节  城市维护建设税

    第四节  土地增值税

    第五节  固定资产投资方向调节  税

    第六节  炯叶税

    第七节  屠宰税

    第八节  筵席税

    相关链接其他税种的改革与完善的探讨

    复习思考题

第五编  税收管理

  税收管理概述

  第十二章  税收征收管理制度

    第一节  税务登记制度

    第二节  账簿、凭证管理制度

    第三节  发票管理制度

    第四节  纳税申报制度

    第五节  税款征收制度

    第六节  税务检查制度

    第匕节  纳税评估

    第八节  纳税担保

    相关链接关于深化税收征管改革的几点思考

    复习思考题

  第十三章  税务行政司法制度

    第一节  税务行政处罚

    第二节  税务行政复议

    第-二节  税务行政诉讼

    复习思考题

  第十四章  税务代理

    第一节  税务代理概述

    第二节  我国税务代理制度的基本内容

    复习思考题