朱军《中国税制》

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商品介绍

内容简介

  《中国税制》具有以下几个方面的鲜明特色:

  一,反映专业中的新理论,内容精致又结合实际。首先本教材在原有税收理论的基础上,吸收了当前税收理论的新发展,其中包括信息化征税、电子商务征税、资本税收理论、单一税制、BEPS问题等新发展。其次,编写过程中,积极吸纳、融合哈佛大学、斯坦福大学的著名公共经济学者的前沿税收理论和新的研究成果。再次,注重学科的方法论基础和介绍,突出税收学与计量经济学、行为经济学等学科的交叉融合,前瞻性地展示税收理论研究的重要方法和发展方向。最后,本书实务部分由一线税收实务人士编写,充分发挥理论专长和实务专长的共生融合、优势互补。

  二,编写形式难易结合,内容翔实但又有区分。编写过程中,根据本科、研究生的特点,对热点、难点问题分篇章综合论述,由易到难,引导学生进一步深入学习。

  三,教材框架体系完整,内容新颖且教研相长。第一章论述税收的起源,第二章论述税收的基本原则,第三章对税收理论体系进行概述,第四章研究税负的转嫁与归宿,第五章介绍中国税制体系。随后进入中国税制实务内容。最后一章融合现代税收前沿理论知识,对税收理论中的热点问题进行阐述,紧跟前沿发展的潮流,使读者对中国税制的前沿发展和中国税收亟须解决的问题,都有明确的理念和方向。此外,部分章节具有前沿性、科学性、系统性,相关结论和观点对今后的教学、研究都具有重要的理论价值和现实意义。

 

作者简介

  朱军,南京财经大学公共财政研究中心主任、财政与税务学院副院长、教授、经济学博士、博士后,德国柏林洪堡大学高级访问学者,硕士生导师。2009年毕业于中央财经大学,获得经济学博士学位。目前主要从事“动态财政经济学”“财税理论与政策”“高等教育管理”等方面的研究。曾在《经济研究》《经济学季刊》等CSSCI期刊发表论文40余篇。主持国家社会科学基金青年项目一项,入选2017年江苏省“青蓝工程”优秀青年骨干教师、2018年江苏省第五期“333工程”第三层次培养对象。

  吴健,江苏省宿迁市税务局督察内审处副处长、高级会计师、中国注册会计师、注册税务师,省级“稽查能手”,国家税务总局所得税人才库成员,参与《个人所得税法》修订以及企业所得税年度纳税申报表等重大税收政策制定。

  先后就职于大型金融保险机构、税务师事务所、扬州税务学院等单位。出版与参编《个人所得税实务:政策解读、实务操作、案例分析》《个人所得税政策精析》等著作9本。

 

目录

序言

第一篇 基本理论

 第一章 税收概述

  第一节 税收的起源

  第二节 税收的概念

  第三节 中国税收发展简史

  第四节 西方税收发展简史

  第五节 税收理论与研究的方法概述

  课后习题

 第二章 税收原则

  第一节 税收原则的主要观点

  第二节 税收效率

  第三节 税收公平

  第四节 税收稳定

  课后习题

 第三章 最优税收理论分析

  第一节 最优商品税理论

  第二节 最优劳动所得税理论

  第三节 最优资本收入税理论

  课后习题

 第四章 税收负担转嫁与归宿

  第一节 税收负担

  第二节 税收负担的衡量指标

  第三节 税负转嫁和税负归宿

  第四节 税负转嫁的影响因素

  课后习题

 第五章 中国税制体系

  第一节 现行税制体系

  第二节 税收实体法

  第三节 税收程序法

  课后习题

第二篇 货物与劳务税

 第六章 增值税

  第一节 纳税人与扣缴义务人

  第二节 征税范围

  第三节 税率与征收率

  第四节 应纳税额

  第五节 税收优惠

  第六节 征收管理

  课后习题

 第七章 消费税

  第一节 纳税人与扣缴义务人

  第二节 税目与税率

  第三节 应纳税额

  第四节 税收优惠

  第五节 征收管理

  课后习题

第八章 关税

第一节 纳税人与征税范围

第二节 税率的设置和适用

第三节 关税完税价格和应纳税额

第四节 税收优惠

第五节 征收管理

课后习题

第三篇 所得税

 第九章 企业所得税

  第一节 企业所得税概述

  第二节 应纳税所得额

  第三节 税收优惠

  第四节 应纳税额

  第五节 源泉扣缴

  第六节 征收管理

  课后习题

 第十章 个人所得税

  第一节 个人所得税概述

  第二节 综合所得

  第三节 经营所得

  第四节 其他分类所得

  第五节 税收优惠

  第六节 征收管理

  课后习题

第四篇 财产行为税

 第十一章 房产税

  第一节 纳税人与征税范围

  第二节 税率与应纳税额

  第三节 税收优惠

  第四节 征收管理

  课后习题

 第十二章 契税

  第一节 纳税人与征税范围

  第二节 应纳税额

  第三节 税收优惠

  第四节 征收管理

  课后习题

 第十三章 车船税

  第一节 纳税人与征税范围

  第二节 适用税额与应纳税额

  第三节 税收优惠

  第四节 征收管理

  课后习题

 第十四章 印花税

  第一节 纳税人与征税范围

  第二节 税率与应纳税额

  第三节 税收优惠

  第四节 征收管理

  课后习题

第五篇 资源和环境税

 第十五章 资源税

  第一节 纳税人与扣缴义务人

  第二节 税目、税率

  第三节 应纳税额

  第四节 税收优惠

  第五节 征收管理

  课后习题

 第十六章 环境保护税

  第一节 纳税人与征税范围

  第二节 税率与应纳税额

  第三节 税收优惠

  第四节 征收管理

  课后习题

 第十七章 土地增值税

  第一节 纳税人与征税范围

  第二节 税率与应纳税额

  第三节 税收优惠

  第四节 征收管理

  课后习题

 第十八章 城镇土地使用税

  第一节 纳税人与征税范围

  第二节 税率与应纳税额

  第三节 税收优惠

  第四节 征收管理

  课后习题

第六篇 特定目的税

 第十九章 城市维护建设税

  第一节 纳税人、税率与应纳税额

  第二节 税收优惠与征收管理

  课后习题

第二十章 车辆购置税

  第一节 纳税人与征税范围

  第二节 税率与应纳税额

  第三节 税收优惠

  第四节 征收管理

  课后习题

 第二十一章 耕地占用税

  第一节 纳税人与征税范围

  第二节 税率与应纳税额

  第三节 税收优惠

  第四节 征收管理

  课后习题

第二十二章 烟叶税

  第一节 纳税人与征税范围

  第二节 税率与应纳税额

  第三节 征收管理

  课后习题

 第二十三章 船舶吨税

  第一节 纳税人、税率与应纳税额

  第二节 税收优惠与征收管理

  课后习题

第七篇 理论与实务前沿

 第二十四章 税收前沿问题

  第一节 全球税制改革趋势

  第二节 中国税制改革的前沿问题

  第三节 税收基础理论中的热点问题

  课后习题

参考文献

后记

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