内容简介
《信毅教材大系:税收经济学》以税收与个体行为、经济增长、社会发展间的相互关系为核心,沿着“税收的起源与课税原则——税收负担的度量和比较——税负转嫁与归宿——税制结构与税制设计——税收的微观和宏观经济效应——zui优税制选择”的逻辑脉络,分11章系统阐述了税收经济学相关的理论学说与实践发展。《信毅教材大系:税收经济学》的主要特点为:理论分析与税收实践相结合;知识性与趣味性并重;案例讨论更具开放性和互动性。
《信毅教材大系:税收经济学》主要作为税务专业、财政专业本科生与研究生的主修课教材以及其他经济类、管理类、法学专业本科生、研究生的选修课教材使用,也可以作为非全日制税务、公共管理、工商管理等专业硕士相关课程的辅修教材使用,同时还可以作为专业工具书,给对税收问题感兴趣的财税、财务、法律、经济管理工作者提供理论参考。
目录
第一章 税收概论
第一节 税收的产生和发展
一 税收的产生
二 税收的发展
三 税收法定原则确立
资料链接1-1 我国税收法定原则的新发展
四 主要经济学派税收观点的演变
第二节 税收的概念
一 西方学者对税收概念的界定
二 我国学者对税收概念的界定
资料链接1-2 税字由来
三 中外学者对税收概念的共识
四 税收的形式特征
五 税收与其他财政收入形式的区别
资料链接1-3 我国税费改革历程
资料链接1-4 我国政府的收入结构
第三节 税收依据学说
一 公共需要说
二 利益说
三 牺牲说
四 社会政策说
五 市场失灵说
六 公共产品补偿说
资料链接1-5 我国税收依据的选择
第四节 税收的职能作用
一 财政收入职能
二 资源配置职能
三 收入分配职能
四 经济稳定职能
五 我国税收职能作用的演变
资料链接1-6 税收法治观念与中西文化差异
本章小结
复习思考题
案例讨论题
延伸阅读文献
第二章 税收原则
第一节 税收原则理论的演变
一 我国早期的治税思想
资料链接2-1 赵奢治税秉公执法
二 西方早期的税收原则理论
第二节 税收的财政原则
一 充分原则
二 弹性原则
资料链接2-2 我国的税收增长弹性
第三节 税收的公平原则
一 税收公平原则的内涵
二 税收公平的判断标准
三 支付能力的衡量标准
资料链接2-3 房地产税应如何实现公平
第四节 税收的效率原则
一 税收的行政效率
资料链接2-4 中外征税成本比较
二 税收的经济效率
资料链接2-5 法国的门窗税
资料链接2-6 美国机票税的超额负担
第三章 税收负担与宏观税负率
第一节 税收负担分类
第四章 税负转嫁与归宿
第五章 税种设置与税制结构
第六章 商品税
第七章 所得税
第八章 财产税
第九章 税收的微观经济效应
第十章 税收的宏观经济效应
第十一章 最优税制理论
参考文献
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