内容提要
本书是保荐代表人胜任能力考试科目《投资银行业务》的辅导教材。本书遵循最新《保荐代表人胜任能力考试大纲》的章目编排，共分为7章。每章中的每一节均由“大纲要求”和“要点详解”两部分组成：大纲要求部分标明了考试大纲规定需要掌握的知识内容，要点详解部分则根据考试大纲提供的参考书目及最新相关法律、法规和规范性文件等对考试大纲要求的所有要点进行了详解，特别是对一些重点和难点进行了详细的分析和说明，并用波浪线标明了重点。
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目录
第一章 保荐业务监管
第一节 资格管理
第二节 主要职责
第三节 工作规程
第四节 执业规范
第二章 财务分析
第一节 会计总论
第二节 金融资产
第三节 存货
第四节 长期股权投资及合营安排
第五节 固定资产
第六节 无形资产
第七节 投资性房地产
第八节 资产减值
第九节 负债
第十节 所有者权益
第十一节 收入、费用和利润
第十二节 财务报告
第十三节 或有事项
第十四节 非货币性资产交换
第十五节 债务重组
第十六节 政府补助
第十七节 借款费用
第十八节 股份支付
第十九节 所得税
第二十节 租赁
第二十一节 会计政策、会计估计变更和差错更正
第二十二节 资产负债表日后事项
第二十三节 企业合并
第二十四节 每股收益
第二十五节 审计和资产评估
第二十六节 财务比率分析
第二十七节 本量利分析
第二十八节 纳税情况分析
第三章 股本融资
第一节 首次公开发行股票
第二节 上市公司发行新股
第三节 非上市公司股份公开转让
第四章 债务融资
第一节 政府债券
第二节 金融债券
第三节 公司债券
第四节 企业债券
第五节 资产证券化
第五章 定价销售
第一节 股票估值
第二节 债券估值
第三节 股票发行与销售
第四节 债券发行与销售
第六章 财务顾问
第一节 业务监管
第二节 上市公司收购
第三节 上市公司重大资产重组
第四节 涉外并购
第五节 非上市公众公司并购
第七章 持续督导
第一节 法人治理
第二节 规范运作
第三节 信守承诺
第四节 持续信息披露
第五节 法律责任
序言
为了帮助考生顺利通过保荐代表人胜任能力考试，我们根据最新《保荐代表人胜任能力考试大纲》编写了保荐代表人胜任能力考试的辅导教材。
本书是保荐代表人胜任能力考试科目《投资银行业务》的辅导教材。本书遵循最新《保荐代表人胜任能力考试大纲》的章目编排，共分为7章。每章中的每一节均由“大纲要求”和“要点详解”两部分组成：大纲要求部分标明了考试大纲规定需要掌握的知识内容，要点详解部分则根据考试大纲提供的参考书目及最新相关法律、法规和规范性文件等对考试大纲要求的所有要点进行了详解，特别是对一些重点和难点进行了详细的分析和说明，并用波浪线标明了重点。
需要特别说明的是：考试大纲要求的考查范围包括与投资银行业务相关的法律、法规、规章、规范性文件和行业自律规则，如有变动，我们会及时根据最新版本对本教材进行修订，读者可通过升级本书电子书进行更新。本书参考了众多的配套资料和相关参考书，书中错误、遗漏不可避免，敬请指正和提出建议。
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保荐代表人胜任能力考试辅导教材编写组
